1、根據個人所得稅法及其有關法律、法規的規定，在中國沒有住所的個人取得的工資、薪金所得，應當按照其連續或者累計居住期限的長短確定是否繳納個人所得稅。在中國工作（以下簡稱“居留和工作期間”）。 2。在一個納稅年度內，個人在稅收協定規定

本文我們將從以下幾個部分來詳細介紹如何在美國自己報稅：手動報稅、電子報稅、5 參考

又到了美國政府給你退還多收的稅金，或者再拿走一點你的血汗錢的時間了。沒錯，又是一年報稅季。別再猶豫、像去年一樣在郵局外排長隊補交報稅表了，做個負責任的居民，現在就按照本文的指導即使把報稅工作完成吧。此外，你還可以學到怎樣合理避稅并得到更多的退稅。第一部分：手動報稅

美國公司如何報稅？ 1、雇用稅務專家準備您的報稅 如果，您的稅務情況比較復雜，又擔心自己無法報稅，那么雇用稅務專家是一個不錯的選擇，這也是大部分美國人的選擇。 在美國，許多美國人或者企業都依靠注冊會計師（CPA），律師等來準備他們的納

盡管科技進步日新月異，很多美國人還是選擇手動報稅，也就是說用筆填寫紙板的報稅表。這樣做的優點在于你可以更好的了解你有資格享受哪些稅收減免，因為你會閱讀整個報稅表；缺點則在于填表的過程很痛苦，會花很多時間。

美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自愿的申報，即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。 個人須繳納的稅。就個

第1步：從雇主或前雇主那里要來所有稅務相關文件。

美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。有些州甚至沒有州稅，如阿拉斯加、佛羅里達、內華達、德克薩斯和華盛頓等州。有些州

這一年中任何你工作過的地方都會給你一張報稅表。受薪雇員可以拿到W2表，獨立承包商則會拿到1099-MISC表。

1、申請美國稅號的人為了證明自己申請稅的目的是報稅，必須在申請稅號時附上聯邦稅表，申請表為W-7，稅表為1040NR或1040。 2、為了證明申請人的身份，申請人必須遞交兩份或兩份以上的以下文件的復印件 (需公證). 注: 如有護照, 只需遞交一份公證

雇主應當在報稅年的1月31日之前準備好要寄給雇員的稅務文件。如果2月初你還沒有收到這些文件，更方便的辦法也許是直接去找雇主要。

和美國同事聊過，感覺差別很大： 1.美國是以家庭為單位申報個稅，國內是以個人為單位繳納； 2.美國認可避稅上的操作，比如做過去的一年內家里面有人生重病，或者是有一方無工作等等，是可以給予減免稅款的。國內不論如何，只要你有收入就要交，

第2步：弄清楚你需要提交哪些表格。

外資企業可以有兩種形式，一是在中國境內注冊的外資企業，二是在國外注冊的國外企業在國內設立并登記的辦事機構。 1、如果在國內注冊并成立外資企業（繳納法律規定的各種稅），根據中國法律，外商投資企業（例如外商獨資企業）可以與中國員工直

復雜的稅法導致也許有好幾張不同的表格適用于你，這取決于你的個體情況。如果你對該填哪些表格不是很清楚，可以去irs.gov查詢更詳細的信息。

根據美國稅法，不管在美的移民是什么身份，是合法居留還是非法居留都應該納稅。因為有些移民領不到社安號，稅務局向這些人發報稅號(Individual Taxpayer Identifcation Number)。報稅號有九位數字，以9字開頭，從1996年起，國稅局已發放了7百萬

多數受雇職員只需要提交一張1040表。如果你為其他人工作，做好準備填寫這張表。

去找工作，有了收入才提得到報稅 你銀行的存款有利息，要報稅 你買股票有利潤，要報稅 至于銷售稅，看你所在的州 你要是住在有銷售稅的州，你買了東西，稅率自然就包括在里面了 到了年初，找個會計師幫著你報稅，你自己是dealing 不了的

自我雇傭的工作者（獨立承包商或獨資經營者）需要提交Schedule C或Schedule C-EZ。

去找工作，有了收入才提得到報稅 你銀行的存款有利息，要報稅 你買股票有利潤，要報稅 至于銷售稅，看你所在的州 你要是住在有銷售稅的州，你買了東西，稅率自然就包括在里面了 到了年初，找個會計師幫著你報稅，你自己是dealing 不了的

父母，學生，退休人員，軍人也許需要提交補充表格，用于從報稅收入中減掉某些花費和/或使用某些稅額減免。請前往irs.org查詢更多信息。

美國報稅基本知識：美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。有些州甚至沒有州稅，如阿拉斯加、佛羅里達、內華達、德克薩斯和

第3步：在1040表的頂部填寫個人信息。

美國公司做賬報稅需要資料： 提供單據，整理單據 賬務處理，做賬完畢 交由核數師審計 審計完畢 報告交股東簽署 會計師持簽署的審計報告去美國政府報稅 相關文件返還客戶

填寫自己的姓名、地址和社會保險號(SSN)。如果你單身或單獨報稅，可以使用更容易填寫的1040-EZ 表格。但以下幾條指南詳細介紹的是如何填寫普通的1040表格。

美國個人報稅號碼 美國國稅局(Immigrants and Taxation Part II )發出的個人報稅號碼[ITIN]的全名為個人納稅識別卡[ITIN]，為與社會安全卡相同的九個數字的識別卡，供給沒有社會安全卡而有意納稅的人都可申請，主要的功能是作為納稅或退稅，及作

第4步：申明你的報稅身份，一般有三個選項：單身，已婚單獨申報和已婚共同報稅。

你如果有收入，那么到了年初，W-2或者1099 表就寄給你了，你銀行的表也寄給你了，拿著這些東西去會計師那里吧 人家會一切替你搞定

單身。你申報之時和當前自然年內任何時間都沒有在法律上與其他人存在婚姻關系，那么你的婚姻狀態就是單身，報稅身份亦是單身。

美國報稅需要先明白： 1、美國報稅需要分成聯邦稅和州稅兩塊；而且報稅主體分為個人、家庭等，年齡是否有21周歲，21歲以下可以附庸父母以家庭單位報稅，21歲以上未婚要獨立報稅； 2、報稅的2個網站可以谷哥到，國內不能打開就不放鏈接了；推薦幾

已婚單獨報稅。你已婚但你和你的配偶決定單獨報稅。這么做一般需要一個充分的理由：你有一大筆可免稅的花銷，或者你擁有一家公司。 美國國家稅務局(IRS)不鼓勵這種報稅方式。

1、W-9表填寫 首先是填寫個人的基本信息：姓名、地址等。 2.在第二部分處填寫SSN編號。 3在第三部分就是簽名和寫上日期。

已婚共同報稅。這可以簡化你和你配偶的報稅流程，還有可能為你們贏得更多的稅收減免。

美國物品要寄到中國的稅款如下： 個人自用物品通關郵寄的，以合理數量為限，海關對合理自用物品不征收關稅。合理自用物品的意思是：物品的數量和價格應該在個人使用的合理范圍內。該政策針對不同地區設訂了最高金額。 美國為100美金，如果你所郵

第5步：在免稅額(Exemption)一欄中列出任何可以算作受你撫養或贍養的人。

您好，美國公司年檢的程序和要求： 1. 政府相關文件的續簽，包括董事和股東資料的確認以及公司各管理職位； 2. 公司注冊地址的登記； 3. 稅務相關的會計申報和交納。 美國公司年檢代辦費主要由政府規費、服務費、地址租用費等組成,同時還包括了

符合一定條件的親戚和孩子可被視作受贍養/撫養者。每個受贍養/撫養者可以使你的須納稅收入降低3900美元。

美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自愿的申報，即政府事先并不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。 個人須繳納的稅。就個

第6步：計算你去年的收入。

美國報稅基本知識： 美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。有些州甚至沒有州稅，如阿拉斯加、佛羅里達、內華達、德克薩斯和

工資和小費顯示在W2的第一個框中，你應該把它們與超過10美元的應稅利息 和失業補助金（如果領過的話）加到一起。注意填寫第21行的“其他收入”一欄，然后把所有收入加到一起， 所得到的數字就是你的總收入。

和美國同事聊過，感覺差別很大： 1.美國是以家庭為單位申報個稅，國內是以個人為單位繳納； 2.美國認可避稅上的操作，比如做過去的一年內家里面有人生重病，或者是有一方無工作等等，是可以給予減免稅款的。國內不論如何，只要你有收入就要交，

第7步：填寫你的調整后總收入(AGI)。

1、W-9表填寫 首先是填寫個人的基本信息：姓名、地址等。 2.在第二部分處填寫SSN編號。 3在第三部分就是簽名和寫上日期。

AGI等于總應稅收入減去特定的免稅額。這一部分中要詳細寫明各種可免稅的項目，包括在健康儲蓄賬戶(HSA)和個人退休賬戶(IRA)中的投入，搬家花費，學生貸款利息和撫養/贍養費支出等等。從上一步中得出的總收入中減去這些項目。

根據美國稅法，不管在美的移民是什么身份，是合法居留還是非法居留都應該納稅。因為有些移民領不到社安號，稅務局向這些人發報稅號(Individual Taxpayer Identifcation Number)。報稅號有九位數字，以9字開頭，從1996年起，國稅局已發放了7百萬

第8步：加總你的應納稅額和減稅額。

聯邦稅(Federal Tax) 醫療保健稅(Medicare Tax) 社會保障稅(Social Security Tax) 聯邦收入稅（Federal Income Tax) 州稅(State Tax) 州收入稅(State Income Tax) 地產稅（Property Tax) 消費稅(Sales Tax)

1040表的下一部分叫做“納稅額和減稅額”。首先加總與你有關的所有的應納稅額，減去免稅部分，然后再減去任何減稅額，包括養老金投入減稅，外國稅收抵免，住宅能源優惠等等。

去找工作，有了收入才提得到報稅 你銀行的存款有利息，要報稅 你買股票有利潤，要報稅 至于銷售稅，看你所在的州 你要是住在有銷售稅的州，你買了東西，稅率自然就包括在里面了 到了年初，找個會計師幫著你報稅，你自己是dealing 不了的

第9步：接下來的兩部分中請列出其他的應納稅額和你已經支付的稅額。

在“其他稅額”部分，列出你本年支付過的其他有關稅種，以計算你的總稅額。下一部分中列出你已經繳納過的稅額，包括W2表和1099表中的提前扣稅，個體經營者的預繳稅和低收入抵稅額(EIC) 。

第10步：如果需要的話計算你的退稅額。

如果你的已繳稅額（62-71行）多于應納稅額（55-61行），你就可以獲得退稅。這意味著你已經繳納的稅額多于你應該繳納的稅額。從總已納稅額中減去應納稅額以計算退稅額。如果你的已納稅額少于應納稅額，請在下一部分中計算你的欠稅額。

第11步：如果需要的話計算欠稅額。

如果你的應納稅額多于已納稅額，請用應納稅額減去已納稅額得出你欠IRS的總稅額。

第12步：簽名并注明日期，填寫其他補充信息。

如果需要的話，填寫此次報稅所涉及的所有人的姓名和電話號碼，并讓他們在有關部分簽名。將報稅表與有關的賬單寄到網上所列的有關部門。

第二部分：電子報稅

越來越多的美國人選擇網上報稅，或在稅收應用的幫助下報稅。電子報稅吸引人的地方在于使用起來更加容易和方便，盡管有可能漏掉某些減免項目，或者被報稅應用的bug困擾。在這里要注意，如果你是非美籍居民(nonresident)，那你可能無法在網上申報，請仔細查看相關政策。

第1步：在收費報稅軟件和在線報稅服務中做出選擇。

可以下載到電腦上的報稅軟件一般是價格不高的收費軟件。收費往往意味著該軟件提供更豐富的服務，可以幫你最大化你的退稅額。然而，如果你不想在電腦上安個一年只用一次的軟件，或者你不想為報稅軟件付費，你可以使用網上很多免費的報稅服務。

第2步：照著你使用的軟件或在線服務提供的使用指南完成報稅。

在你的各種稅務文件的幫助下回答軟件提出的有關稅收的問題。電子報稅的一個好處是你不用自己去做那些加減法計算，你只需要W2表之類的稅務文件。

第3步：記住大部分軟件會自動保存你輸入的任何信息。

多數時候你不需要擔心丟失信息，因為軟件會自動為你保存。你可以前后切換頁面，重新訪問并回答之前的問題，完全不必擔心丟失任何信息。事實上，如果你想改變所填的信息，或者弄清楚某項信息的改變會對你的退稅額造成多大影響，你可能需要在報稅軟件中做好幾次操作。幸運的是多數電子報稅工具都能讓你很方便的這樣做。

小提示

確保準備好所有的稅務相關信息。

如果有問題，提交報稅表前找人問清楚。

確保提交的信息是真實的。

如果你不想自己報稅的話，有很多地方提供收費代報稅服務。

你需要準備

W2 表格

其他適用的報稅表格

參考

http://www.irs.gov/Individuals/1040-Central

http://www.irs.gov/Individuals/Self-Employed

http://www.learnvest.com/knowledge-center/married-filing-separately-joint-or-single-find-out-your-filing-status/

https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Family/Rules-for-Claiming-a-Dependent-on-Your-Tax-Return/INF12139.html

http://www.irs.gov/taxtopics/tc403.html

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終于拿到美國綠卡了，我該怎么報稅

去找工作，有了收入才提得到報稅

你銀行的存款有利息，要報稅

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至于銷售稅，看你所在的州

你要是住在有銷售稅的州，你買了東西，稅率自然就包括在里面了

到了年初，找個會計師幫著你報稅，你自己是dealing 不了的

美國公司是如何成立和報稅的

找我們可以全面辦理

美國公司報稅是怎么規定的

美國公司做賬報稅需要資料：

提供單據，整理單據

賬務處理，做賬完畢

交由核數師審計

審計完畢

報告交股東簽署

會計師持簽署的審計報告去美國政府報稅

相關文件返還客戶

什么是美國個人報稅號(ITIN)呢?

美國個人報稅號碼

美國國稅局(Immigrants and Taxation Part II )發出的個人報稅號碼[ITIN]的全名為個人納稅識別卡[ITIN]，為與社會安全卡相同的九個數字的識別卡，供給沒有社會安全卡而有意納稅的人都可申請，主要的功能是作為納稅或退稅，及作為美國工作季的記錄。

不論申請人有無合法居留美國身份，是采用何種簽證或是無簽證進入美國都可以申請美國財政部國稅局的個人稅號。聯邦財政部國稅局與司法部移民局沒有電腦聯線，不互通消息，納稅卡的資料不會交給移民局。

申 請個人稅號，請參閱AMSC有關個人稅號申請。申請個人納稅卡，需要有護照，身份證等，參考之后，將還給申請人。假如有移民局允許工作的證明，可以直接申 請社會安全號碼，不需要申請納稅卡。郵寄申請納稅卡，請填好W-7表格后，把證明檔等寄到國稅局服務中心。在申請W-7表格后，十四天之內沒有消息，請電 國稅局，打聽辦理的情況。

沒有社安號碼的人如何獲得個人報稅號碼。

根據美國稅法，不管在美的移民是什么身份，是合法居留還是非法居留都應該納稅。因為有些移民領不到社安號，稅務局向這些人發報稅號(Individual Taxpayer Identifcation Number)。報稅號有九位數字，以9字開頭，從1996年起，國稅局已發放了7百萬個報稅號。

但稅務局發現，大約有四分之一的人領取報稅號后沒有報過稅。為了使領取報稅號的人真能報稅，稅務局對發放報稅號加強了管理，從2003年12月17日開始頒布了一系列新規定。

第一，申請稅號的人為了證明自己申請稅的目的是報稅，必須在申請稅號時附上聯邦稅表，申請表為W-7，稅表為1040NR或1040。

第二，申請稅號而不能證明申請稅號的目的是報稅，申請會被拒絕。

第三，為了證明申請人的身份，國稅局接受13種證件。護照，其他國家發的身份證，包括照片，姓名，地址，生日，有效日期；美國駕照；出生紙；外國駕照；美國某州身份證(US STATE ID)；外國選民登記卡；美*事身份證；外*事身份證；美國移民局發的帶照片的證件；學校證件。最后兩種只限被撫養人。

第四，稅務局將帶有稅號的報稅卡變為帶有稅號的報稅信發給報稅人。

第五，少數申請稅號的非居民(NON RESIDENTS)要稅號是為了符合稅務條約或報告在美國銀行的股票交易所的存款或交易。他們申請稅號時不用同時報稅表，但申請時要提供財產證明。

什么是個人報稅號碼？

報稅號是國稅局用來辨別納稅人的號碼，共9位數，以9字打頭，第四位數位7或8，如，9XX-7X-XXXX。報稅號發給領不到社安號的人。報稅號發放時不考慮移民的身份，稅號發給RESIDENT或非居民外國人(NON RESIDENT)，需按稅法繳稅的人。

稅務局與勞工局不同，合法工作與否不是執法目的，合法繳稅才是主要目的。個人必須有報稅的義務和遞繳稅表才能獲得報稅號。個人報稅的義務為自顧工Self Employed，年收入$400以上，單身年收入為$7800以上，夫婦年收入為$15600以上。美國個人報稅號碼是為了稅務局執行美國稅法，幫助需納稅，但無社安號的人納稅。

有美國個人報稅號碼的人不證明你可以在美合法工作，也不享受美國的社安金和低收入抵稅額。

誰需要個人報稅號碼？

非居民外國人申請報稅號以享受稅務條約優惠。非居民外國人無社安號，但需報稅，包括有美國有關收入報稅和為了退稅。外國居民(RESIDENT ALIEN) (在美居住超過183天以上)但無社安號，無工作許可但有相關收入。

未能取得社安號的美國公民或居民的被撫養人。

未能取得社安號的美國公民或居民的配偶。

未能取得社安號的非居民外國學生，教師及研究人員。

未能取得社安號的非居民外國人的配偶，子女(如B1子女，B2簽證)。

*AMSC為臨時進入美國參加考試的外國人申請美國個人報稅號碼。

持有美國綠卡的中國人怎樣在美國報稅

你如果有收入，那么到了年初，W-2或者1099 表就寄給你了，你銀行的表也寄給你了，拿著這些東西去會計師那里吧

人家會一切替你搞定