有息負債現金覆蓋率=貨幣資金/有息負債，這個比率主要用來分析公司是否存在債務危機。一個財務穩健的公司，其貨幣資金應該能夠覆蓋有息負債。有息負債現金覆蓋率指標中的分子“貨幣資金”可以放寬至“貨幣資金”加上“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”，兩者合計如果能夠覆蓋有息負債，說明該公司在出現緊急情況時，至少可以保證生存。這個比值，是個剛性標準，可以和歷史比較，看看企業發生的變化，但無須和同行比較。資產有息負債率可以說是更有價值的負債率，避免了預收賬款、應付賬款等軟性債務對資產負債率指標的干擾。有息負債率應該和同時期、同行業的其他企業比較。要警惕有息負債率比較高的企業，如果有息負債超過了總資產的六成，企業算比較激進了。如果遇到宏觀或行業的突變，企業陷入困境的可能性就比較大。現金流覆蓋率，銀行行業的一種說法，對于地方融資平臺貸款要按照現金流覆蓋比例將貸款劃分為全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和基本無覆蓋四類。拓展資料什么是有息負債有息負債即帶息負債，指企業負債當中需要支付利息的債務。有息負債＝短期借款＋一年內到期的長期負債＋長期借款＋應付債券＋長期應付款。有息負債就是需要支付利息的負債，主要包括短期借款、長期借款、應付債券、其他負債等。此外，應付票據、應付賬款、其他應付款，都可能是有息的。短期借款是公司向銀行或其他金融機構等借入的期限在1年以下(含1年)的各種借款。長期借款與之對應，期限大于1年。借款的對象一般都是銀行。應付債券是指公司為籌集長期資金而實際發行的債券及應付的利息，它是公司籌集長期資金的一種重要方式，對象一般是投資者。負債簡單理解就是你欠別人的錢。比如公司跟銀行借了一筆10億的借款，那么公司就要記一筆短期借款，比如公司購買了1億的原材料，原材料發過來了，但是沒付錢，就要記一筆應付賬款。