一般現金短債比例大于1比較合適，這意味著企業流動負債的償還有可靠的保證。一般來說，現金短債比指數越大，經營活動產生的凈現金流越多，對企業按時償還到期債務的保障就越好。企業的現金流量可以分為三類，即經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和籌資活動的現金流量。在計算企業的現金流量負債比率時，取值僅為經營活動產生的現金流量，這是因為企業現金流的來源主要取決于企業的經營活動，評價企業的財務狀況主要是衡量企業經營活動的績效。現金短債比可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。現金短債比率=貨幣資金/年末短期負債100%，這個指標越大，經營活動產生的凈現金流越多，對企業按時償還到期債務的保障越好，但越大越好。如果指標過大，說明企業的移動資金沒有得到充分利用，盈利能力不強。一般來說，該指標大于1，表明企業償還短期債務能力得到有效保證，比例越大，表明企業短期償債能力越佳，但也并非越大越好，若指標過大則表明企業流動資金利用不充分，可能會出現資金閑置的現象，表明企業盈利能力有待加強。拓展資料什么是現金短債比所謂的現金短債比指的是一個企業在一定時期內，經營環境下的現金凈流量同流動短期負債的比率。現金短債比可以在一定程度上反映出該企業在一定時間里的現金流壓力和安全性。通常流動資產大于流動負債，則企業的短期償債能力更好更安全。現金債務總額比是經營活動現金凈流量總額與債務總額的比率。該指標旨在衡量企業承擔債務的能力，是評估企業中長期償債能力的重要指標，同時它也是預測企業破產的可靠指標。 這一比率越高，企業承擔債務的能力越強，破產的可能性越小。這一比率越低，企業財務靈活性越差，破產的可能性越大。