其他貨幣資金，一般是專項用途的，整筆進出或者即使不是整筆進出也是很少的幾筆的，所以不需要設置日記賬，只要有三欄式明細賬和總賬就可以了。 其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等。 其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。 拓展資料：其他貨幣資金的范圍（1)外埠存款是企業(yè)到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項； (2)銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項； (3)銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項； (4)信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項； (5)信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項； (6)存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。 一， 其他貨幣資金的核算：其他貨幣資金指除了庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和信用證存款、信用卡存款和存出投資款等。 設賬：其他貨幣資金——外埠存款、其他貨幣資金——銀行匯票、其他貨幣資金——銀行本票、其他貨幣資金——信用證、其他貨幣資金——信用卡、其他貨幣資金——存出投資款等。 1、外埠存款 外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星的采購時，匯往采購地銀行并開立采購專戶的款項。采購資金存款不計利息，除采購員差旅費可以支取少量庫存現(xiàn)金外，一律轉賬。采購專戶只付不收，付完結束賬戶。 ①企業(yè)將款項委托當?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時： 借：其他貨幣資金——外埠存款 貸：銀行存款 ②企業(yè)收到采購員交來發(fā)票賬單等報銷憑證時應作如下分錄： 借：材料采購 (或原材料;在途物資) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸：其他貨幣資金——外埠存款 ③采購地銀行將多余款項轉回當?shù)劂y行結算戶時： 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金——外埠存款 2、銀行匯票存款 銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項。 ①企業(yè)取得銀行匯票后，根據(jù)銀行蓋章退回的委托書存根聯(lián)作分錄如下： 借：其他貨幣資金——銀行匯票 貸：銀行存款 ②企業(yè)用銀行匯票與銷貨單位結算購貨款： 借：材料采購 (或原材料;在途物資) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸：其他貨幣資金——銀行匯票 ③若有多余款項退回時， 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金——銀行匯票