經營性應收項目：

應收賬款

應收票據

預付賬款

其他應收款

經營性應付項目：

應付票據

應付帳款

預收帳款

應付職工薪酬

應交稅費

其他應付款

專項應付款

在做現金流量表時，還要對這些項目中不屬于經營活動的應收應付項目進行調整，比如應付，預付的構建固定資產的款項等。

擴展資料：

企業應當在附注中披露將凈利潤調節為經營活動現金流量的信息。至少應當單獨披露對凈利潤進行調節的下列項目：

（一）資產減值準備；

（二）固定資產折舊；

（三）無形資產攤銷；

（四）長期待攤費用攤銷；

（五）待攤費用；

（六）預提費用；

（七）處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損益；

（八）固定資產報廢損失；

（九）公允價值變動損益；

（十）財務費用；

（十一）投資損益；

（十二）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債；

（十三）存貨；

（十四）經營性應收項目；

（十五）經營性應付項目。

經營性應收項目的減少，取與經營活動有關的“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”等賬戶的期初、期末余額的差額。

經營性應付項目的增加，取與經營活動有關的“應付賬款”、“預收賬款”、“應付工資”、“應付福利費”、“應交稅金”、“其他應交款”、“其他應付款”等賬戶的期末、期初余額的差額。

參考資料：

百度百科--現金流量表