保險公司返點的處理方式主要有兩種。首先，正式的返點通常是基于客戶的保費表現，如連續幾年無事故的優惠，這部分會在客戶初次交費時直接體現在保費中，即意味著客戶無需全額支付這部分金額。

其次，存在一些非正規途徑的返點，即業務員私自將傭金的一部分或全部返還給客戶，雖然這違反了國家規定，但在實際操作中，部分業務員會選擇現金交易。這種返點與正式返點不同，它并非在交費時直接減少，而是以現金形式退還給客戶。

在計算返點時，通常會根據整個保單的金額來確定，包括交強險、商業險和車船稅等。例如，如果交強險855元，商業險8653元，車船稅480元，優惠后的總費用為6300元，那么返點的計算方法就是優惠額除以商業險的費用。在新車保險中，車行通常不提供返點，而外部購買的商業險最多可返15%，交強險則最多4%。

需要注意的是，返點通常是指標準保費的優惠，即在發票金額后計算的返還款項。商業險的返點更為常見，強制保險不包含在內，最高返點比例可達15%。在實際操作中，消費者應了解相關規定，確保返點的合法性和透明性。