財務中的GR/IR概念在業(yè)務流程中扮演著重要角色，它代表了收貨與發(fā)票確認的過程，類似于傳統(tǒng)采購科目。其主要職責在于記錄從接收貨物到收到發(fā)票的全程，以確保賬目的準確性和完整性。

與傳統(tǒng)操作相比，GRIR科目在處理上有所不同。首先，GRIR完成任務后，通常需要通過清賬（F.13）來清理GRIR關(guān)系，便于發(fā)票核對和賬務重組。其次，月末時，如果GRIR借方余額被系統(tǒng)配置計入“在途物資”，與傳統(tǒng)定義的已付款或待入庫商品略有不同。GRIR處理依賴于后勤模塊MM，不支持手工憑證操作。

“在途物資”在SAP中是GRIR借方臨時轉(zhuǎn)移至的科目。常見的GRIR借方情況包括退貨未啟用QM模塊的161交易，收貨沖賬的102/106等，會計分錄反映了這些操作對存貨和應付賬款的影響。發(fā)票校驗通過調(diào)整采購訂單行項目以匹配應付賬款，其會計分錄顯示了調(diào)整和稅額的處理。

在處理方面，退貨和沖賬通常會在當月由F.13自動處理，而發(fā)票校驗產(chǎn)生的GRIR借方則需要人工通過“MR11-維護GRIR清算科目”進行清算，確保月底通過F.13進行徹底的清賬。否則，未清理的GRIR借方差異將在每月的重組中以“在途物資”形式累積。