利息收入計(jì)入現(xiàn)金流量表"經(jīng)營活動產(chǎn)生"一項(xiàng)。企業(yè)自有資金在銀行的存款利息，在現(xiàn)金流量表的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的與經(jīng)營活動有關(guān)的其他現(xiàn)金”中反映。 現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三大基本報(bào)告之一，又稱會計(jì)狀況變動表。它表示一個(gè)組織的現(xiàn)金（包括現(xiàn)金等價(jià)物）在一定時(shí)期內(nèi)（通常為每月或每季度）的增減情況。現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)情況的報(bào)表。通過現(xiàn)金流量表，我們可以大致反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的影響。與傳統(tǒng)的損益表相比，它為評估企業(yè)的已實(shí)現(xiàn)利潤、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)治理提供了更好的依據(jù)。 拓展資料1、作為一種分析工具，現(xiàn)金流量表的主要功能是確定公司的短期生存能力，尤其是支付賬單的能力。是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)情況的報(bào)表。其構(gòu)成與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表一致。通過現(xiàn)金流量表，我們可以大致反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的影響。與傳統(tǒng)的損益表相比，它為評估企業(yè)的已實(shí)現(xiàn)利潤、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)管理提供了更好的依據(jù)。 2、現(xiàn)金流量表提供了公司運(yùn)營狀況的證據(jù)。如果公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不能支付股利和維持權(quán)益的生產(chǎn)能力，而不得不通過借款來滿足這些需求，則警示公司長期無法維持正常支出。現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不足，不得不使用貸款支付無法永久支持的股息水平，揭示了公司內(nèi)部發(fā)展問題。 一個(gè)正常經(jīng)營的企業(yè)不僅要?jiǎng)?chuàng)造利潤，還要?jiǎng)?chuàng)造現(xiàn)金收入。3、通過對現(xiàn)金流入來源的分析，可以評價(jià)企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，預(yù)測企業(yè)未來獲取現(xiàn)金的能力。現(xiàn)金流量表中披露的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金的角度對企業(yè)的償付能力和支付能力作出更加可靠和穩(wěn)健的評價(jià)。企業(yè)的凈利潤按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算，而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表則以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)。通過現(xiàn)金流量和凈利潤的比較分析，可以評價(jià)收入的質(zhì)量。4、投資活動是企業(yè)將部分財(cái)務(wù)資源投入某一對象以謀取更多收益的一種行為。融資活動是企業(yè)根據(jù)財(cái)務(wù)資源的需要，進(jìn)行直接或間接融資的一種行為。企業(yè)投融資活動與企業(yè)經(jīng)營活動密切相關(guān)。因此，現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息可以結(jié)合經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和企業(yè)凈利潤的信息進(jìn)行分析，從而對投資活動進(jìn)行評價(jià)。以及企業(yè)的融資活動。