一、正文回答1、第1列，資產(chǎn)原值，填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值或歷史成本的金額；2、第2列，本年折舊、攤銷額，填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額；3、第3列，累計(jì)折舊、攤銷額，填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)含本年資產(chǎn)折舊、攤銷額；4、第4列，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值或歷史成本的金額；5、第5列，稅收折舊、攤銷額：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的。二、分析首先是公司必須是實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人，可以看主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的企業(yè)所得稅納稅鑒定表如果公司是實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的居民納稅人不填報(bào)此表。其次要確定公司在2008年12月31日前購(gòu)買了固定資產(chǎn)，如果在此之前沒有固定資產(chǎn)，即使是實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人同樣不需要填報(bào)此表。三、資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)？全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評(píng)估增值政策資產(chǎn)，填報(bào)企業(yè)按照國(guó)家稅務(wù)總局公告規(guī)定，執(zhí)行改制中資產(chǎn)評(píng)估增值不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)按其原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定，資產(chǎn)增值部分的折舊或者攤銷不得在稅前扣除政策的有關(guān)情況。