日清日結(jié)的核心在于每日下班前，企業(yè)需要對庫存現(xiàn)金和銀行存款進行盤點，檢查它們是否已全部錄入銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，實際余額與賬面記錄是否一致。這一步對于保持賬務(wù)的準確性和現(xiàn)金的透明度至關(guān)重要。

日結(jié)則涉及結(jié)算當(dāng)天的現(xiàn)金和銀行存款余額，確保賬目余額與銀行對賬單相符。企業(yè)應(yīng)設(shè)有“現(xiàn)金日記賬”，記錄現(xiàn)金收支，每日結(jié)算余額并與庫存現(xiàn)金實際數(shù)量核對，確保賬實相符。同時，對于外幣現(xiàn)金，也需要單獨設(shè)立賬戶進行明細核算。

對于內(nèi)部備用金的管理，企業(yè)可設(shè)置“備用金”科目，按需撥給各部門，支出時通過相關(guān)科目記賬，如“管理費用”，并定期補足，以保持賬務(wù)清晰。

銀行存款日記賬同樣逐筆記錄銀行收付，每日結(jié)出余額，需定期與銀行對賬單核對，如有差異，需查明原因并編制調(diào)節(jié)表，保證與總賬余額一致。支出時必須及時入賬，即使無票據(jù)，可暫記其他應(yīng)收款，待收到票據(jù)時再進行調(diào)整。

總的來說，日清日結(jié)是財務(wù)規(guī)范化管理的基礎(chǔ)，通過這種嚴謹?shù)挠涗浄绞剑髽I(yè)能有效防止賬目混亂，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確無誤。