綜合
綜合
首先，當員工預支出差費用時，會計記錄如下：
借：其他應收款2000
貸：庫存現金2000
這里的2000元代表預支的現金，會暫時掛在其他應收款科目中，直到收到實際報銷單據時沖減。
當差旅費報銷時，會計分錄如下：
借：銷售費用/管理費用1600
借：現金400
貸：其他應收款2000
1600元是報銷的實際費用，400元是之前預支但剩余的現金部分，這兩部分一起沖銷了之前借出的2000元。
需要注意，差旅費報銷時有相關規定，例如需要提供完整的原始票據，如機票、住宿發票等，且需符合財務部門的報銷要求。超標乘坐交通工具、訂票費等項目通常是不報銷的。如果原始票據丟失，需提交詳細說明并經相關領導審批。
總的來說，這個過程旨在確保公司的財務記錄準確無誤，同時符合公司的報銷政策。
