資產負債表中的貨幣資金主要包括現金、銀行存款、在其他金融機構的活期存款，以及本票和匯票存款等可以立即用于支付的流動資產。這些資金形式是企業流動資產的重要組成部分，它們代表著企業可以立即投入市場，用于購買商品、支付服務費用或清償債務的交換工具。

值得注意的是，只有那些未被凍結且具備即時支付能力的存款才被視為貨幣資金。這部分資金通常被記錄在庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金的總賬賬戶期末余額中，但不包括具有特定用途的專用資金。貨幣資金對于企業的運營至關重要，它既是經營活動的基礎，也是風險較高的領域，特別是對于大型集團，其資金管理的集中和有效監控至關重要。

分散的資金管理可能導致資源的濫用、短缺或盜竊，集團公司需要通過集中資金管理，形成內部資金市場，以優化資源配置，支持最有價值的業務活動，避免投資和籌資決策失誤，以及內部資金流動失衡的問題。通過這種方式，管理層可以更好地理解各業務的效益，合理安排資金分配，提升整體效率，發揮集團的資源調配優勢。