結論是，流動資金的關鍵信息可在財務報表的資產負債表中找到，具體表現為“流動資產合計”這一項。這部分資產包括現金、存貨（如原材料、在制品和成品）、應收賬款、有價證券以及預付款等，它們都是一年內可以快速轉化為現金的資源。流動資金的周轉對于企業的盈利至關重要，因為它直接關系到營業收入的產生和利潤的創造。

理解流動資金的運作，例如在生產過程中，一家制造個人電腦的公司可能會經歷這樣的過程：首先，購買零組件形成應付賬款，不會立即影響現金流量；接著，組裝過程中的一部分工資成為應付工資，但尚未支付；電腦成品采用信用銷售，形成應收賬款，現金流入暫未實現；在這些環節中，公司可能在收回應收賬款之前就需要支付應付賬款和工資，導致“凈現金流出”，這時就需要借助銀行借款來維持流動資金。

總的來說，流動資金的管理對于企業的財務健康和運營效率至關重要，通過對資產負債表中流動資產的分析，企業可以評估自身的短期償債能力和盈利潛力。