綜合
綜合
借方記錄：
銀行存款—A銀行—N賬戶
貸方記錄：
銀行存款—A銀行—M賬戶
這樣的轉賬反映了企業存款從一個賬戶轉移到另一個賬戶的過程，銀行存款科目在借方增加表示存款增加，貸方減少則表示存款減少。企業的期末借方余額將體現其銀行存款的余額，需按照會計制度正確記錄和管理。
對于活期存款的利息計算，通常根據存入日期和央行利率調整進行。例如，存入日期不同，利息的計息天數也會不同，且利息是根據支取日的利率水平實時計算的。
企業與銀行的賬目核對至關重要，因為銀行對賬單和企業賬目可能由于記賬錯誤或未達賬項產生差異。記賬錯誤可能源于雙方操作失誤，而未達賬項則源于信息更新時間不同。因此，企業應定期與銀行對賬，確保財務信息的準確性。
