現(xiàn)金流量是負的意味著公司年初至報告期內企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量。現(xiàn)金流為負數(shù)可能是好事，也可能是壞事，具體情況要具體分析，現(xiàn)金流主要由經營現(xiàn)金流，投資現(xiàn)金流和融資現(xiàn)金流組成。某些企業(yè)是周期性行業(yè)，現(xiàn)金流往往到某個特定時段才回籠，容易出現(xiàn)經營現(xiàn)金流為負數(shù)的情況企業(yè)在擴大生長規(guī)模，進行巨額投資的時候，容易出現(xiàn)投資現(xiàn)金流為負數(shù)的情況。企業(yè)為了降低負債規(guī)模，大額償還銀行借款的時候，容易出現(xiàn)融資現(xiàn)金流為負數(shù)的情況。