稅務籌劃是在法律允許的范圍內，通過合理的方法降低納稅人稅負的經濟行為。企業稅務籌劃旨在合法地降低稅款繳納，并確保稅務機關依法征稅。通過運用企業所得稅稅收優惠政策，企業可以在減輕稅收負擔、獲取資金時間價值、實現涉稅零風險、追求經濟效益最大化和維護自身合法權益等方面發揮重要作用。以下是運用企業所得稅稅收優惠政策進行納稅籌劃的幾個方法：**一、選擇投資地區與行業**企業可以根據稅收優惠政策，選擇投資于不同地區和行業以享受優惠政策。目前，企業所得稅優惠政策主要側重于產業優惠，輔之區域優惠，同時考慮社會進步。企業可以通過以下方式利用稅收優惠：1. 利用低稅率及減計收入優惠政策，如對小型微利企業實行20%的優惠稅率，以及資源綜合利用企業收入總額減計10%。2. 利用產業投資稅收優惠，如對高新技術企業減按15%稅率征收所得稅，以及對基礎設施投資享受三免三減半稅收優惠。3. 利用就業安置優惠政策，如企業安置殘疾人員工資加計100%扣除。**二、合理利用企業組織形式**企業可以通過選擇合適的組織形式來籌劃稅務。例如，合并后的企業所得稅法以法人作為納稅人的標準，企業可以選擇子公司或分公司形式，以優化稅務負擔。不同組織形式下的稅務籌劃包括：1. 預計適用優惠稅率的分支機構盈利時，選擇子公司形式單獨納稅。2. 預計適用非優惠稅率的分支機構盈利時，選擇分公司形式匯總到總公司納稅，以彌補虧損。3. 預計適用非優惠稅率的分支機構虧損時，選擇分公司形式匯總納稅，用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。**三、利用折舊方法**折舊方法的選取可以影響企業當期成本和利潤，進而影響所得稅額。企業可以采取以下策略：1. 縮短折舊年限，加速成本收回，使后期成本費用前移，從而降低前期會計利潤。2. 在享受稅收優惠政策時，延長折舊期限，將后期利潤安排在優惠期內。**四、利用存貨計價方法**存貨計價方法的選擇會影響銷貨成本、期末存貨成本和企業利潤，進而影響所得稅額。企業應根據自身納稅期和盈虧情況選擇合適的存貨計價方法。**五、利用收入確認時間**通過選擇不同的銷售方式和控制收入確認時間，企業可以在經營活動中獲得稅收效益。收入確認的關鍵在于交貨時點，不同的銷售結算方式有各自的收入確認標準。**六、利用費用扣除標準**在稅法允許的范圍內，企業應盡可能列支當期費用，減少應繳納的所得稅。費用扣除分為三類：全額扣除、比例限制扣除和加計扣除。企業應合理控制費用規模，使其在可扣除范圍內，以減輕稅收負擔。通過上述方法，企業可以在遵守稅法的前提下，有效地進行稅務籌劃，優化稅務負擔。