增值稅專用發(fā)票只能在當月進行作廢處理，如果需要在隔月進行作廢，就必須通過紅字沖銷的方式。具體操作步驟如下：1. 在防偽稅控系統(tǒng)中選擇“開票管理-紅字申請單”，進入申請界面。2. 填寫紅字申請單，并打印出一式兩份，其中一份需加蓋公章。3. 紅字申請單打印完畢后，需要將其導出。4. 需要申請紅字發(fā)票的原發(fā)票復印件也需要準備，同樣需加蓋公章。5. 如果是購貨方退回的發(fā)票，還需提供購貨方出具的退票原因證明；若購貨方拒收，則需要提供購貨方出具的拒收原因證明。6. 準備好上述文件后，需將這些材料提交給稅務機關。7. 具體操作過程中，可以咨詢專管員獲得詳細指導。根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》（國稅發(fā)[2006]156號）第十四條，一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。該申請單需經(jīng)稅務機關認證，經(jīng)認證結果為“認證相符”且已抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報時無需填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。《申請單》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由購買方留存，第二聯(lián)由購買方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。主管稅務機關審核通過后，會出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。《通知單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)由購買方主管稅務機關留存，第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存，第三聯(lián)由購買方留存。《通知單》需加蓋主管稅務機關印章，并按月裝訂成冊保管。購買方必須根據(jù)《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。