公司債券發(fā)行與交易管理辦法 第一章 第一條 為了規(guī)范公司債券的發(fā)行、交易或轉(zhuǎn)讓行為， 保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券法》《公 司法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 在中華人民共和國境內(nèi)，公開發(fā)行公司債券并 在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易，非公開發(fā) 行公司債券并在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、 證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓的，適用本辦法。法律法規(guī)和中國證券監(jiān) 督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）另有規(guī)定的，從其規(guī) 定。本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約 定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。 第三條 公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。第四條 發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平 地履行披露義務(wù)，所披露或者報(bào)送的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第五條 發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守 信，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，維 護(hù)債券持有人享有的法定權(quán)利和債券募集說明書約定的權(quán) 利。 發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級 管理人員不得怠于履行償債義務(wù)或者通過財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、關(guān)聯(lián)交 易等方式逃廢債務(wù)，蓄意損害債券持有人權(quán)益。第六條 為公司債券發(fā)行提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、受托管 理人，以及資信評級機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、 律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè) 規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。 發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)全面配合承銷機(jī) 構(gòu)、受托管理人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作。 第七條 發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員在發(fā)行定 價(jià)和配售過程中，不得有違反公平競爭、進(jìn)行利益輸送、直 接或間接謀取不正當(dāng)利益以及其他破壞市場秩序的行為。 第八條 中國證監(jiān)會(huì)對公司債券發(fā)行的注冊，證券交易 所對公司債券發(fā)行出具的審核意見，或者中國證券業(yè)協(xié)會(huì)按 照本辦法對公司債券發(fā)行的報(bào)備，不表明其對發(fā)行人的經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)以及公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)或收益 等作出判斷或者保證。公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)。