銀行存款日記賬是由出納人員根據經過審核的銀行存款收支憑證，按時間順序逐筆登記的賬簿。它主要包括“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款支出日記賬”。下面是關于“出納銀行日記賬怎么記”的詳細解答：1. 對現金日記賬進行設置： 每個企業都應設置現金日記賬，以記錄現金收支情況，確保賬目清晰、資金安全。現金日記賬的賬頁格式主要有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”，其中“三欄式”應用最廣泛，它將現金收入、支出和結余集中在同一賬頁上。2. 現金日記賬的登記要求： - 登記現金日記賬應由專人負責，確保數字準確、內容完整、賬款相符，書寫工整，摘要清晰，便于查閱，并按期結賬。 - 登記時必須依據復核無誤的收付款憑證，確保每一筆賬都有憑證支持。 - 所登記的內容應與會計憑證一致，不得隨意增減，摘要應能清晰表述業務內容。 - 逐筆、序時登記日記賬，日清月結，以掌握現金收支情況和收支計劃執行情況。 - 登記時不得跳行、隔頁，不得隨意更換賬簿或撕去賬頁。3. 出納銀行日記賬核對方法： - 賬證核對：檢查記賬憑證與原始憑證是否相符，金額和方向是否一致，發現差錯應立即更正。 - 賬賬核對：定期核對銀行存款日記賬和銀行存款總賬，確保記錄結果一致，發現差錯應立即更正。 - 賬實核對：定期與銀行對賬單核對，至少每月一次，發現不一致應查明原因并更正。以上是關于出納銀行日記賬的登記和核對方法，遵循這些原則和方法，可以確保銀行日記賬的準確性和完整性。