個(gè)體經(jīng)營(yíng)者需要繳納增值稅，包括國(guó)地稅，具體包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。增值稅按不含稅銷(xiāo)售額乘以3％征收，營(yíng)業(yè)稅按照咨詢(xún)業(yè)務(wù)收入乘以5％稅率計(jì)算繳納，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加按照不同稅率計(jì)算繳納，個(gè)人所得稅按照附征率計(jì)算。智能法律助手 法行寶 AI智能咨詢(xún) 法律計(jì)算器 法律意見(jiàn)書(shū) 法律文書(shū) 去提問(wèn) 個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)普通發(fā)票需要交稅嗎 個(gè)體工商戶(hù)要交稅收嗎 個(gè)體工商戶(hù)要交增值稅嗎 個(gè)體經(jīng)營(yíng)需要報(bào)稅嗎 為你推薦 個(gè)體工商戶(hù)要交稅收嗎 個(gè)體工商戶(hù)需要交稅。具體繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：1、按營(yíng)業(yè)收入百分之五繳納營(yíng)業(yè)稅；2、城建稅按繳納的營(yíng)業(yè)稅的百分之七繳納；3、教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的百分之三繳納；4、地方教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的百分之一繳納；5、按個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所得稅，實(shí)行百分之五到百分之三十五的的超額累進(jìn)稅率。如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅，城建稅、教育費(fèi)附加也免征。個(gè)人所得稅的納稅對(duì)象包括以下：1、居民納稅義務(wù)人在中國(guó)境內(nèi)有所住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)1年的個(gè)人，是居民納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限納稅義務(wù)，即就其多中國(guó)境內(nèi)和境外取得的所得，依法繳納個(gè)人所得稅。2、非居民納稅義務(wù)人在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住不滿(mǎn)一年的個(gè)人，是非居民納稅義務(wù)人，承擔(dān)有限納稅義務(wù)，僅就其從中國(guó)境內(nèi)取得的所得，依法繳納個(gè)人所得稅。法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第三條個(gè)人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；（二）經(jīng)營(yíng)所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。 劉偉長(zhǎng)律師 執(zhí)業(yè)5年 資質(zhì)認(rèn)證 2022-11-28 個(gè)體工商戶(hù)要交增值稅嗎 個(gè)體工商戶(hù)需要繳稅，主要繳納個(gè)人所得稅和增值稅兩種。附加稅根據(jù)增值稅來(lái)計(jì)算的，印花稅及其他稅種根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生情況判斷是否繳納。個(gè)體戶(hù)一般是增值稅小規(guī)模納稅人，納稅辦法由稅務(wù)部門(mén)確定。一、個(gè)人所得稅繳納1、個(gè)體工商戶(hù)的個(gè)稅繳稅分為兩種：查賬征收和定期定額征收。2、查賬征收稅款適用條件：賬證件全、核算準(zhǔn)；定期定額征收適用條件：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小又確無(wú)建賬能力，具有一定情形的個(gè)體工商戶(hù)，稅務(wù)部門(mén)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額的，實(shí)行核定征收。3、根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局令第35號(hào)及國(guó)令第707號(hào)：個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。由于個(gè)體戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模多數(shù)相對(duì)較小、財(cái)務(wù)核算水平及基礎(chǔ)相對(duì)較低，目前基層稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)體戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅大多還是采取核定征稅的管理方式，查賬征稅比例相對(duì)較低。因此該計(jì)稅辦法目前僅適用于實(shí)行查賬征稅的個(gè)體戶(hù)。4、對(duì)于查賬征收的個(gè)體戶(hù)，個(gè)人所得稅按照個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)所得實(shí)行5%-35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率來(lái)計(jì)算納稅。2019年費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)，且可以扣除加計(jì)扣除項(xiàng)。這個(gè)主要是針對(duì)查賬征收的情況。之前的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月，現(xiàn)在因?yàn)閭€(gè)稅的免征額也上調(diào)，所以個(gè)體戶(hù)扣除標(biāo)準(zhǔn)隨之變成了5000元/月。此外今年個(gè)稅中新增加的6項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，在個(gè)體戶(hù)計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的時(shí)候，也是適用的。5、對(duì)于定期定額征收的個(gè)體戶(hù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給企業(yè)一個(gè)月應(yīng)繳納稅款的額度。不超過(guò)這個(gè)額度的，就按照這個(gè)額度來(lái)交稅，超過(guò)了，就按照實(shí)際的額度來(lái)交稅。6、自2019年4月1日起，金稅三期國(guó)地稅系統(tǒng)并庫(kù)以后，系統(tǒng)取消了定期定額征收模塊，因此所有個(gè)體戶(hù)都將陸續(xù)由定期定額征收改為查賬征收，故個(gè)體戶(hù)初始就要規(guī)范入賬。二、增值稅繳納1、根據(jù)規(guī)定，小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。增值稅按不含稅銷(xiāo)售額依3%征收率計(jì)算繳納增值稅，不含稅銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+征收率)應(yīng)納增值稅=不含稅銷(xiāo)售額×3%，故個(gè)體戶(hù)如作為小規(guī)模納稅人，按3%稅率繳納增值稅。2、2019年增值稅起征點(diǎn)上調(diào)：以前是月銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)的免征，現(xiàn)在提高到10萬(wàn)元。這個(gè)政策是針對(duì)小規(guī)模納稅人的，如果個(gè)體戶(hù)屬小規(guī)模納稅人則可適用。且個(gè)體戶(hù)必須是開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，如果開(kāi)的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，因?yàn)橄录铱梢缘挚郏凿N(xiāo)售環(huán)節(jié)就不免征。3、個(gè)體戶(hù)在增值稅上一般屬于小型微利企業(yè)，享受小型微利企業(yè)的增值稅稅收減免政策，最新公告：每月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn),季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)的免征增值稅。《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第一條為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國(guó)家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，制定本法。第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。第三條稅收的開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國(guó)務(wù)院規(guī)定的，依照國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人為納稅人。法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。 苗齡月律師 執(zhí)業(yè)5年 資質(zhì)認(rèn)證 2022-11-06 個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)普通發(fā)票需要交稅嗎 個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)普通發(fā)票需不需要交稅，要視情況而定：1、如果個(gè)體工商戶(hù)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元，就可以享受免征營(yíng)業(yè)稅和增值稅的稅收優(yōu)惠，不需要交稅；2、如果開(kāi)票金額加上未開(kāi)票銷(xiāo)售額超過(guò)3萬(wàn)元，就需要按3%繳納增值稅交稅，開(kāi)具發(fā)票不到定額的，按定額繳納。開(kāi)具發(fā)票超過(guò)定額的，除定額外還是補(bǔ)繳超過(guò)定額部分的發(fā)票稅收。法律依據(jù)：《個(gè)體工商戶(hù)個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》第七條個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。第十五條個(gè)體工商戶(hù)下列支出不得扣除：（一）個(gè)人所得稅稅款；（二）稅收滯納金；（三）罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失；（四）不符合扣除規(guī)定的捐贈(zèng)支出；（五）贊助支出；（六）用于個(gè)人和家庭的支出；（七）與取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入無(wú)關(guān)的其他支出；（八）國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定不準(zhǔn)扣除的支出。個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)增值稅票的方式是什么1、稅務(wù)代開(kāi)。當(dāng)部分法人單位或個(gè)人沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的資格，可以前往稅務(wù)局開(kāi)具發(fā)票，這就是稅務(wù)代開(kāi)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)時(shí)，要求現(xiàn)場(chǎng)繳稅，如果發(fā)票作廢，稅款退回流程復(fù)雜、周期長(zhǎng)；2、自行開(kāi)票。當(dāng)企業(yè)注冊(cè)完成后，就可以申請(qǐng)稅控和發(fā)票，擁有開(kāi)發(fā)票的資格。之后公司再配備電腦和針式打印機(jī)設(shè)備，就可以開(kāi)始自行開(kāi)票。 彭宗輝律師 執(zhí)業(yè)3年 資質(zhì)認(rèn)證 2022-08-22