保險財務監管包括準備金、資金運用、償付能力和財務核算四個方面。準備金監管主要涉及不同險種的提存種類和數額；資金運用應堅持安全性、流動性和收益性三原則；償付能力監管是國家監督管理的首要目標；財務核算監管要求保險企業定期遞交年終報告并接受監督檢查。智能法律助手 法行寶 AI智能咨詢 法律計算器 法律意見書 法律文書 去提問 保險財務的監管內容 保險財務的監管內容 保險財務的監管內容 保險財務的監管內容 為你推薦 保險資金運用監管由誰監管 保險資金運用監管由中國保監會保險資金運用監管部監管一、我國保險公司資金運用及監管存在問題（1）資產負債管理理念與技術落后。資產負債管理，即ALM，是保險公司主流的管理理念。其管理方法異常豐富，然而由于中國保險行業發展水平的限制，我國在資產負債管理理念與技術上還非常的落后。保險公司內部的架構不適應ALM，大多資產管理與負債管理相分離。由于資產管理與負債管理部門間各自負責，缺乏有效溝通，使得資產運營與產品開發銷售部門之間造成信息不對稱，不利于保險公司的長久發展。（2）缺乏完善的資產負債匹配風險監管機制。對保險資金的監管由嚴到松是保險市場發展的趨勢，但是我國的保險資金監管方面與歐美發達國家還存在著巨大差距，表現為監管法律法規體系不完善；監管信息化程度較低；監管隊伍力量薄弱等。（3）金融市場產品種類與期限結構不合理。保險公司在我國金融市場產品和期限制約下，通過資產負債匹配防范金融風險的難度很大。如，國債和金融債占全部債權的比例很高，而企業債的比例卻很低，這就妨礙了保險公司資金的多元化運用。而且長期債權的較少，則直接制約壽險公司保險資金運用的長期規劃。（4）利率調整頻率和幅度加大，增加了匹配難度。由于國內貨幣金融政策變動大和國際金融還擊越來越復雜，擴大了保險公司資產負債匹配的風險。上世紀九十年代以前，利率相對穩定，我國壽險業存量保單預定利率的高低限與同期銀行一年定期存款利率差距較小，盈利能力較好。新世紀以來，由于我國頻繁調息，尤其是利率下調，給保險公司資產配置調整增加了難度。二、保險資金運用的原則（1）安全性。安全性原則是保險資金運用的首要原則。因為保險基金是保險人對全體被保險人的負債。從數量上看，保險基金總量應與未來損失賠償和保險給付的總量一致，若不能安全返還，必將影響保險企業的經濟補償能力。為保證保險資金運用的安全，保險人一定要做好投資預測，選擇安全性較高的投資項目，以小額、短期、形式多樣化來分散風險，增加投資的安全性。（2）收益性。保險資金運用的主要目的就是盈利。盈利能給保險人帶來企業效益，增強保險企業的償付能力。這就要求保險資金運用中選擇高效益的投資項目，在一定風險限度內力求實現收益最大化。（3）流動性。保險具有經濟補償的功能，保險事故的發生又具有隨機性特點，這就要求保險資金運用保持足夠的流動性，以便隨時滿足保險賠償和給付的需要。保險人應根據不同業務對資金運用流動性的不同要求，選擇恰當的投資項目。 劉偉長律師 執業5年 資質認證 2022-11-24 對保險的監督管理包括哪些？ 一、經辦機構具體承辦工傷保險事務，履行下列職責：(1)根據省、自治區、直轄市人民政府規定，征收工傷保險費;(2)核查用人單位的工資總額和職工人數，辦理工傷保險登記，并負責保存用人單位繳費和職工享受工傷保險待遇情況的記錄;(3)進行工傷保險的調查、統計;(4)按照規定管理工傷保險基金的支出;(5)按照規定核定工傷保險待遇;(6)為工傷職工或者其直系親屬免費提供咨詢服務。二、經辦機構與醫療機構、輔助器具配置機構在平等協商的基礎上簽訂服務協議，并公布簽訂服務協議的醫療機構、輔助器具配置機構的名單。具體辦法由國務院勞動保障行政部門分別會同國務院衛生行政部門、民政部門等部門制定。三、經辦機構按照協議和國家有關目錄、標準對工傷職工醫療費用、康復費用、輔助器具費用的使用情況進行核查，并按時足額結算費用。四、經辦機構應當定期公布工傷保險基金的收支情況，及時向勞動保障行政部門提出調整費率的建議。五、勞動保障行政部門、經辦機構應當定期聽取工傷職工、醫療機構、輔助器具配置機構以及社會各界對改進工傷保險工作的意見。六、勞動保障行政部門依法對工傷保險費的征繳和工傷保險基金的支付情況進行監督檢查。財政部門和審計機關依法對工傷保險基金的收支、管理情況進行監督。七、任何組織和個人對有關工傷保險的違法行為，有權舉報。勞動保障行政部門對舉報應當及時調查，按照規定處理，并為舉報人保密。八、工會組織依法維護工傷職工的合法權益，對用人單位的工傷保險工作實行監督。九、職工與用人單位發生工傷待遇方面的爭議，按照處理勞動爭議的有關規定處理。十、有下列情形之一的，有關單位和個人可以依法申請行政復議;對復議決定不服的，可以依法提起行政訴訟：(1)申請工傷認定的職工或者其直系親屬、該職工所在單位對工傷認定結論不服的;(2)用人單位對經辦機構確定的單位繳費費率不服的;(3)簽訂服務協議的醫療機構、輔助器具配置機構認為經辦機構未履行有關協議或者規定的;(4)工傷職工或者其直系親屬對經辦機構核定的工傷保險待遇有異議的。 李俐律師 執業3年 資質認證 2022-11-28 保險公司資產負債的管理內容是什么 保險公司資產負債的管理內容是什么資產負債管理是金融機構為管理與資產負債相關的風險而進行的資產配置、負債評估及資產負債匹配，是有效規避金融風險的重要手段。具體而言，資產負債管理是在一定的風險限額下，為實現金融機構的經營目標，對資產負債結構進行全面、動態、前瞻性的協調管理。其特點主要有兩點：首先，它是基于風險限額的一種日常的協調管理。在現代經濟環境中，金融機構面臨著信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、操作風險等各種風險。因此，金融機構必須有效應對風險，在風險得以科學計量的前提下，由管理層在董事會授予的權限的范圍內進行管理。各種風險限額確定后，資產負債管理的主要工作就是將機構的資產負債組合進行全面協調，在風險限額范圍內追求經營利潤最大化和企業價值最大化，尋求風險與收益的最優平衡。其次，它是一種前瞻性的戰略決策管理。在實踐中，任何金融機構都會定期檢查確定自己的經營方向和經營策略，這些經營方向和策略的選擇不是憑主觀臆測得出的，而是通過對風險和收益的分析與計量，以及通過必要的模型將這些計量轉換為財務或業務指標，最終形成企業的戰略規劃。保險資產負債管理的基本模式介紹從國際實踐經驗看，目前保險機構通常使用的資產負債管理模式可以分為三種，分別為負債主導型模式、資產主導型模式，以及資產負債并行的模式。雖然在三者的理念中都體現了資產負債匹配這一核心思想，但具體實施過程的出發點和側重點還是均有所不同，策略安排和實施流程也會存在較大分歧。最終選擇怎樣的管理模式，與公司所面臨的客觀環境和自身條件有很大關系。(一)負債主導型模式負債主導型的資產負債管理模式建立在對保險業務經營的傳統認識上，該模式背后所隱含的核心思想是：保險企業是以銷售保險產品為主的被動負債型企業，承保是其傳統核心業務，而投資業務只是用于被動匹配負債需求、滿足預定償付支出并保證財務穩健性的一種手段。由于保險產品的開發、定價與銷售等承保業務策略制定往往在很大程度上受到投保人逆向選擇、市場競爭等諸多外部因素影響，當處于特定經濟環境和業務發展階段時，負債方通常是比較固定的、難以有大的調整空間；作為承保業務附屬的投資活動則相對比較靈活，公司可以根據負債情況主動調整資產結構。總體上，負債主導型模式強調的是一種以承保業務為主、投資業務為輔的經營理念。因此，在負債主導型的管理模式中，保險人首先要根據內外部因素確定保險業務發展策略，之后再參考按照此計劃固定下來的負債結構，通過對資產方的單方面調節來實現匹配管理要求。雖然這種做法也是考慮了資產負債的綜合協調，但其活動本質上是建立在已確定負債的基礎上，通過對投資的單方面規劃來實現的，并沒有很好體現出資產方與負債方的互動關系。(二)資產主導型模式與負債主導型模式恰恰相反，資產主導型模式更加強調投資業務在保險經營中的主導地位，反過來將承保活動作為投資的附屬業務。這種模式倡導保險企業應當主要從投資角度出發制定其保險業務的發展策略，在產品設計和定價時必須著重考慮當時的資本市場狀態，分析各類投資工具及投資組合所具有的風險收益特征，而不是將關注點放在如何滿足客戶需求、建立行業競爭優勢之上。在該模式理念的指導下，保險企業需要根據資金運用的預期結果來調整負債業務策略。一是分析現有產品的銷售狀況，如果判斷當前的投資回報可能無法達到產品設計定價時所預期的收益水平，或是滿足該產品的負債要求將使得公司承擔過高風險，管理層就應當減少甚至中止該產品的銷售計劃。二是結合市場信息確定新產品的開發計劃，其應當結合對宏觀經濟與資本市場的研判，就當時和未來可得的資產配置結構和投資收益狀況進行仔細分析與測算，以此作為新產品定價的基本依據；三是把握資本市場中的較好投資機會開發保險產品，特別是對那些具備了優秀投資能力或是掌握了創新投資渠道的公司，可以充分利用這一優勢創造具有市場競爭力的新產品。由于沒有很好融合客戶需求和業務競爭因素，根據該原則所確定的銷售和定價策略可能根本不符合市場主流，使得公司在業務拓展中處于被動地位。 謝良磊律師 執業5年 資質認證 2023-07-02