企業(yè)所得稅的籌劃對稅后凈利潤形成至關(guān)重要，包括分期預繳和降低應納稅所得額等策略。企業(yè)可以通過削價處理庫存產(chǎn)品、轉(zhuǎn)移定價或利潤等方式降低總體稅負。已預繳的所得稅額可以在年終匯算清繳時抵繳。智能法律助手 法行寶 AI智能咨詢 法律計算器 法律意見書 法律文書 去提問 稅收籌劃的18種方法 如何進行企業(yè)所得稅籌劃 稅收籌劃的概念 企業(yè)所得稅稅務籌劃方法 為你推薦 企業(yè)所得稅稅務籌劃方法 法律主觀：一、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè) 開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資于不同的地區(qū)和不同的行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策。 二、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務籌劃 在有些情況下，企業(yè)可以通過合理利用企業(yè)的組織形式，對企業(yè)的納稅情況進行籌劃。 三、利用折舊方法開展稅務籌劃 折舊是為了彌補固定資產(chǎn)的損耗而轉(zhuǎn)移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關(guān)系到企業(yè)當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，采用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。 四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃 企業(yè)所得稅法允許企業(yè)采用先進先出法、加權(quán)平均法或者個別計價法確定發(fā)出存貨的實際成本，但不允許采用后進先出法。 選擇不同的存貨發(fā)出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產(chǎn)生不同的企業(yè)利潤，進而影響各期所得稅額。企業(yè)應根據(jù)自身所處的不同納稅期以及盈虧的不同情況選擇不同的存貨計價方法，使得成本費用的抵稅效應得到最充分的發(fā)揮。 五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃 企業(yè)在銷售方式上的選擇不同對企業(yè)資金的流入和企業(yè)收益的實現(xiàn)有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經(jīng)營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。 六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃 費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內(nèi)，應盡可能地列支當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。 趙丹律師 執(zhí)業(yè)14年 資質(zhì)認證 2023-05-11 稅收籌劃的概念 稅收籌劃是企業(yè)在稅法規(guī)定許可的范圍內(nèi)，以追求效益最大化為目的，通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排，盡可能地節(jié)約稅款，以獲得最大的稅收利益，又稱為納稅籌劃、稅務籌劃等。稅收籌劃的方法如下：1、財務管理式籌劃是企業(yè)采用財務杠桿手段對其經(jīng)濟活動進行財務管理技術(shù)的稅收籌劃，主要表現(xiàn)在管理方面；2、會計處理式籌劃是企業(yè)通過會計方式對其具體經(jīng)營活動涉及的會計事項進行多少的計量和大小的確認來實現(xiàn)稅收籌劃，主要表現(xiàn)在“計量和確認”。具體可分為企業(yè)設立、分立、兼并和清算的稅收籌劃方法；企業(yè)籌資和投資的稅收籌劃方法；價格轉(zhuǎn)讓稅收籌劃方法；存貨計價稅收籌劃方法；費用分攤稅收籌劃方法；企業(yè)購貨稅收籌劃方法等。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務院規(guī)定的，依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。 劉偉長律師 執(zhí)業(yè)5年 資質(zhì)認證 2022-11-28 如何進行企業(yè)所得稅籌劃 （一）利用固定資產(chǎn)折舊政策進行籌劃在施工建設過程中，一般需要大型設備，因此，施工企業(yè)的固定資產(chǎn)價值通常較大，固定資產(chǎn)折舊是繳納所得稅前準予抵扣的項目，在收入既定的情況下，折舊額越大，應納稅所得額就越少。稅法對固定資產(chǎn)的最低折舊年限、凈殘值率有明確的規(guī)定。施工企業(yè)在確定固定資產(chǎn)使用年限時應采用稅法規(guī)定的最低年限，這樣，企業(yè)可以及時將折舊費用計入成本，減少當期應納稅所得額。不僅使固定資產(chǎn)成本在使用期限中加快得到補償，又延緩所得稅的納稅義務時間。由于資金存在時間價值，增加前期折舊額，把稅款推遲到后期交納，相當于依法從國家取得一筆無息貸款。緩解了企業(yè)資金壓力。（二）對勞務用工的籌劃一般來說，施工企業(yè)使用勞務用工有兩種情況：一是直接與勞務用工簽訂勞務合同；二是與勞務公司簽訂《工程勞務分包合同》。一、企業(yè)的法律形式有哪些？各有何特點？（一）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，我國目前的私營企業(yè)共有三種組成形式：即個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司。（二）個人獨資企業(yè)是指在中國境內(nèi)設立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對債務承擔無限責任的經(jīng)營實體。（三）合伙企業(yè)是指在中國境內(nèi)設立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔風險，并對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任的營利性組織。公司是指以營利為目的依法設立的具有法人資格的商事組織。（四）在我國，公司可分為有限公司和股份有限公司兩種形式。有限責任公司是指股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任的法人企業(yè)。股份有限公司是指由一定人數(shù)以上的股東組成，公司全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任的企業(yè)法人，企業(yè)的制度是因應企業(yè)組成形式而制定的。二、企業(yè)在高溫天氣要注意哪些事項？根據(jù)規(guī)定，日最高氣溫達到40℃以上，應當停止當日室外露天作業(yè)；日最高氣溫達到37℃以上、40℃以下時，用人單位全天安排勞動者室外露天作業(yè)時間累計不得超過6小時，連續(xù)作業(yè)時間不得超過國家規(guī)定，且在氣溫最高時段3小時內(nèi)不得安排室外露天作業(yè)；日最高氣溫達到35℃以上、37℃以下時，用人單位應當采取換班輪休等方式，縮短勞動者連續(xù)作業(yè)時間，并且不得安排室外露天作業(yè)勞動者加班；用人單位不得安排懷孕女職工和未成年工在35℃以上的高溫天氣期間從事室外露天作業(yè)及溫度在33℃以上的工作場所作業(yè)。 羅仰俠律師 執(zhí)業(yè)4年 資質(zhì)認證 2022-11-25