出納人員的主要職責在于管理企業的貨幣資金，具體包括登記"現金日記賬"和"銀行日記賬"，確保賬目與實物相符。這一過程涉及每日現金和銀行賬戶的收入、支出記錄，確保每一筆收支都有據可查，準確無誤。雖然出納負責記錄和管理這些賬目，但報表編制工作則由會計來完成。會計人員會根據出納提供的原始數據，編制各種財務報表，如資產負債表、利潤表等，以便管理層了解企業的財務狀況和經營成果。為了保證數據的準確性和完整性，出納需要定期核對現金和銀行存款的賬面余額與實際庫存，發現差異及時查明原因并進行調整。這一過程不僅提高了財務信息的透明度，也為會計編制報表提供了可靠的基礎。此外，出納還需負責保管企業的現金、支票和其他重要憑證，確保這些資產的安全。這要求出納具備高度的責任心和專業技能，以應對可能出現的任何財務風險。因此，雖然出納和會計在財務管理中承擔不同的職責，但兩者緊密合作，共同確保企業的財務運作順暢。出納的工作為會計提供了堅實的基礎，而會計則通過編制報表，向管理層和投資者展示了企業的財務健康狀況。為了進一步提高企業的財務管理水平，出納和會計可以定期進行培訓和交流，共同探討如何更好地管理和利用企業的財務資源。這不僅有助于提升個人的專業能力，也有利于整個團隊的協同發展。