出差回來后，整理取得的原始票據，填寫《出差旅費報銷單》，寫明出差時間、地點、事由及車票或飛機票、住宿費金額，將有關票據粘貼在報銷單后。由經費負責人審核后簽字。財務部人員審核，對車票、飛機票、住宿費發票等原始票據的真實性、合法性、合理性進行審核，確定出差人的伙食和公雜費補助金額。出差人如有借款，還需填寫《暫付款報銷單》沖銷原借款。財務部出納根據財務審核人員填制的會計憑證付款，如果支出金額小于原借款金額，由借款人或經辦人將差額交回。差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。差旅費核算的內容包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。出差人員填制差旅費報銷單，直屬上級審查，分管副院長核準，財務人員審核，出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據。乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。企業差旅費用管控難點包括標準的制定需要考慮因素較多，預算劃撥工作量大，核實報銷要求高。財務部門要監督費用發生的真實性，增加工作負擔，引發矛盾，對財務人員也是一種挑戰。解決這些管控難點，要制定適合集團的差旅費政策規范，財務部聯合銷售部門、人事行政部門，建立一套完整差旅費用申請報銷體系和獎懲制度，既能有效的控制費用，又能切合實際有利于提高業務人員的積極性，促進銷售的發展。