庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的記錄應(yīng)當(dāng)由出納人員負(fù)責(zé)，他們需要根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的記賬憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序，每日逐筆進(jìn)行登記。每一筆交易的記錄應(yīng)清晰準(zhǔn)確，確保每筆現(xiàn)金的流入和流出都被完整記錄下來(lái)。每日結(jié)算時(shí)，出納人員需要計(jì)算當(dāng)天的現(xiàn)金收入總額、現(xiàn)金支出總額以及結(jié)余金額。這些數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性至關(guān)重要，因?yàn)樗鼈冎苯雨P(guān)系到賬款是否相符。通過(guò)對(duì)這些數(shù)據(jù)的核對(duì)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正任何可能的錯(cuò)誤或遺漏。為了確保賬目準(zhǔn)確無(wú)誤，出納人員還應(yīng)定期與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。這一核對(duì)過(guò)程通常每月進(jìn)行一次，通過(guò)這樣的核對(duì)，可以有效避免由于記錄錯(cuò)誤或現(xiàn)金管理不當(dāng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)這種系統(tǒng)的記錄和核對(duì)機(jī)制，出納人員能夠有效地監(jiān)控公司的現(xiàn)金流量，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。這對(duì)于公司的財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要，有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題，保障公司的財(cái)務(wù)健康。