1. 出納在日常工作中處理的每一筆現金收支業務，都需要有相應的憑證作為記錄。例如，當支付報銷費用時，出納會持有相應的報銷單和發票等單據。2. 這些單據最終會由出納移交給會計進行賬務處理。如果日后出納需要查詢特定的支付金額或報銷人員等信息，就必須向會計索取相應的會計憑證。3. 在眾多憑證中尋找特定憑證猶如大海撈針，因此出納必須維護一本自己的流水賬，即現金日記賬。這種賬本可以在會計用品店購買，雖然格式可能各有不同，但基本要素如日期、摘要、借方、貸方和余額都是必不可少的。4. 出納應當將每一筆現金收支業務及時準確地記錄在現金日記賬中。登記時，要依據已經復核無誤的收付款憑證，按照賬簿登記規范，使用藍黑墨水或簽字筆逐筆、按時間順序、連續不斷地進行記錄，確保不跳行、不跳頁。5. 在現金日記賬上，通常需要填寫“日期”、“摘要”、“借方金額（或增加金額）”、“貸方金額（或減少金額）”、“余額”等必填項。其中，“余額”反映了庫存現金的剩余量，應根據公式“本行余額＝上行余額＋本行借方－本行貸方”計算后填寫。6. 出納工作應遵循“日事日畢”的原則，即當天發生的業務應當天完成記錄。這意味著出納需要記錄當日的發生額，并計算結余，同時匯總當日借方和貸方的發生額。