收入保險的最核心因子是被保險人的收入水平及其穩定性。收入水平是確定保險金額的基礎。收入保險旨在保障被保險人在特定情況下，如失業、疾病或傷殘等，能夠維持一定的生活水平。因此，保險公司需要根據被保險人的收入水平來確定相應的保險金額，以確保在需要時能夠提供足夠的經濟支持。收入穩定性則關系到保險公司承擔風險的大小。對于收入穩定且可預測的被保險人，保險公司面臨的風險相對較低，因為可以較為準確地預測未來的賠付情況。反之，如果被保險人的收入波動較大或難以預測，那么保險公司就需要承擔更高的風險，并可能在定價時加以反映。此外，收入保險還可能考慮其他因素，如被保險人的職業風險、健康狀況等，但這些因素通常是基于收入水平和穩定性這一核心因子進行綜合考慮的。例如，某些高風險職業可能導致收入波動較大，進而影響保險金額和保費的確定。綜上所述，收入保險的最核心因子是被保險人的收入水平及其穩定性，這兩個因素共同決定了保險金額、保費以及保險公司承擔的風險大小。