金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理體系由三個核心要素構(gòu)成：董事會的角色、風(fēng)險管理的基本程序以及信用風(fēng)險的管理策略。首先，董事會在風(fēng)險管理中扮演著關(guān)鍵角色。作為風(fēng)險的最終責(zé)任人，董事會需要制定總體風(fēng)險管理理念，并確定基本的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。這些策略需經(jīng)董事會審批，確保其符合公司的長遠(yuǎn)目標(biāo)，并能夠適應(yīng)環(huán)境的變化。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，董事會應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險管理部門與內(nèi)部審計部門，確保風(fēng)險管理政策得到有效執(zhí)行和評估。其次，董事會還需確定風(fēng)險管理的基本程序。這一步驟涉及對公司業(yè)務(wù)活動及潛在風(fēng)險的深入分析，以設(shè)定各類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的風(fēng)險限額，并確保有足夠的資本支持。定期審查業(yè)務(wù)和市場變化，確保風(fēng)險管理戰(zhàn)略的持續(xù)有效性。進(jìn)一步地，風(fēng)險管理政策和程序應(yīng)包括風(fēng)險衡量、監(jiān)督與控制的職責(zé)分配，以及有效的內(nèi)部會計控制和審計機(jī)制。對于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的公司，建立集中自主的風(fēng)險管理部門至關(guān)重要。風(fēng)險管理部門應(yīng)由專業(yè)人員領(lǐng)導(dǎo)，并獨(dú)立于產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門。最后，信用風(fēng)險管理作為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的重要組成部分，由專門的信用風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)。該部門直接向全球風(fēng)險經(jīng)理匯報，全球風(fēng)險經(jīng)理再向執(zhí)行總裁報告。信用風(fēng)險管理過程包括專業(yè)的風(fēng)險評估、限額審批及監(jiān)督，旨在在全球范圍內(nèi)實(shí)施信貸調(diào)節(jié)和管理。在信用風(fēng)險管理中，需平衡風(fēng)險與收益的關(guān)系，預(yù)測實(shí)際和潛在的信貸暴露。