企業(yè)年金是企業(yè)為員工建立的補充養(yǎng)老保險制度，由企業(yè)自愿繳納費用并進入員工個人年金賬戶，員工在退休后可領(lǐng)取。企業(yè)年金的投資渠道偏債不偏股，更類似于基金，目前我國企業(yè)年金的投資收益偏弱，而歐美國家企業(yè)年金投資于長期性權(quán)益類金融資產(chǎn)的比例較高。企業(yè)年金規(guī)模不斷壯大，有助于促進資本市場的發(fā)育和國民經(jīng)濟的增長，提高職工退休后的生活水平，穩(wěn)定職工隊伍，增強企業(yè)的凝聚力和吸引力，促進企業(yè)發(fā)展。

法律分析

企業(yè)年金是什么？

企業(yè)年金是企業(yè)為員工建立的補充養(yǎng)老保險制度。企業(yè)年金一般由有實力的企業(yè)自愿發(fā)起，員工和公司按照一定的比例共同繳納費用，進入員工個人年金賬戶，員工在退休后可領(lǐng)取。

建立企業(yè)年金的三個前提，一是已經(jīng)繳納基本養(yǎng)老保險，所以，上海市繳納外來從業(yè)人員綜合保險的外地職工是沒有資格享受企業(yè)年金的。二是企業(yè)自愿繳納。所以，如果您在一家私企，老板對員工是錙銖必較的話，是不可能愿意給你建立企業(yè)年金的。企業(yè)年金和社保最大的區(qū)別就是非強制性。三是企業(yè)有集體協(xié)商機制。因為最終的年金計劃需要通過職工代表大會討論通過并報備勞動和社會保障部門的，不是員工個人和企業(yè)方面就能決定的。

企業(yè)年金更類似于基金，而不是養(yǎng)老保險或商業(yè)保險。

二、企業(yè)年金有什么用

目前，我國企業(yè)年金的投資渠道是偏債不偏股，明顯側(cè)重于固定收益投資和短期性金融資產(chǎn)投資，對長期性權(quán)益類金融工資投資偏弱，上限為30%，比社?；鸬纳舷?0%還低。而歐美國家企業(yè)年金投資于長期性權(quán)益類金融資產(chǎn)的比例一般為50%。

企業(yè)年金投資管理合同最長不超過3年，一般一年，也不符合企業(yè)年金投資長期化的要求。

“股權(quán)溢價之謎”理論發(fā)現(xiàn)，在長達幾十年甚至上百年的時間周期里，短期性的貨幣市場和固定收益市場的投資工具的長期收益率遠遠低于股票等長期性工具的投資收益率。只有長期性的股票和其他權(quán)益類投資工具，在長期才有戰(zhàn)勝通貨膨脹、取得長期較高投資收益的可能。與此相反，看似安全的貨幣類和債券類資產(chǎn)的投資，受通貨膨脹等因素的影響，在長期不但不能戰(zhàn)勝通貨膨脹、保證企業(yè)年金投資的保值增值，反而有可能使企業(yè)年金面臨貶值的風(fēng)險。

規(guī)模不斷壯大的企業(yè)年金基金把大量即期消費資金轉(zhuǎn)化為長期儲蓄資金，有助于促進資本市場的發(fā)育和國民經(jīng)濟的增長?？梢蕴岣呗毠ね诵莺蟮纳钏?。有利于密切職工與企業(yè)的關(guān)系，穩(wěn)定職工隊伍，增強企業(yè)的凝聚力和吸引力，促進企業(yè)發(fā)展。

結(jié)語

企業(yè)年金是企業(yè)為員工建立的補充養(yǎng)老保險制度，一般由有實力的企業(yè)自愿發(fā)起，員工和公司按照一定的比例共同繳納費用，進入員工個人年金賬戶，員工在退休后可領(lǐng)取。企業(yè)年金的三個前提是已經(jīng)繳納基本養(yǎng)老保險、企業(yè)自愿繳納、企業(yè)有集體協(xié)商機制。目前，我國企業(yè)年金的投資渠道偏債不偏股，對長期性權(quán)益類金融工資投資偏弱，而歐美國家企業(yè)年金投資于長期性權(quán)益類金融資產(chǎn)的比例較高。企業(yè)年金投資管理合同最長不超過3年，一般一年，不符合企業(yè)年金投資長期化的要求。企業(yè)年金規(guī)模不斷壯大的基金把大量即期消費資金轉(zhuǎn)化為長期儲蓄資金，有助于促進資本市場的發(fā)育和國民經(jīng)濟的增長，提高職工退休后的生活水平，有利于密切職工與企業(yè)的關(guān)系，穩(wěn)定職工隊伍，增強企業(yè)的凝聚力和吸引力，促進企業(yè)發(fā)展。

法律依據(jù)

中華人民共和國保險法（2015修正）：第二章 保險合同 第二節(jié) 人身保險合同 第三十三條 投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保。

父母為其未成年子女投保的人身保險，不受前款規(guī)定限制。但是，因被保險人死亡給付的保險金總和不得超過國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的限額。

中華人民共和國保險法（2015修正）：第二章 保險合同 第二節(jié) 人身保險合同 第三十四條 以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人同意并認(rèn)可保險金額的，合同無效。

按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。

父母為其未成年子女投保的人身保險，不受本條第一款規(guī)定限制。