除一般納稅人外，還要看企業(yè)處于什么行業(yè)才能確定稅率，這里以稅率13%計(jì)算，沒有進(jìn)項(xiàng)，即100000*13%=130000，需要繳納130000元的稅。如果一般納稅人是加稅合計(jì)1000000元，則計(jì)算方法是∶100000/1.13×0.13=115044.25元，需要繳納115044.25元的稅。

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行管理?xiàng)l例細(xì)則》第十一條，小規(guī)模納稅人以外的納稅人氏銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減；因購進(jìn)貨物退出或者折讓而收回的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生購進(jìn)貨物退出或者折讓當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

如果是個(gè)體工商戶，年免稅營業(yè)額是36萬，超過部分都要交增值稅，應(yīng)交增值稅額=（100-36）/1.03*0.03=1.86萬，增值稅跟利潤多少?zèng)]關(guān)系，個(gè)體戶報(bào)稅根據(jù)開發(fā)票多少報(bào)營業(yè)額，不要根據(jù)真實(shí)收入報(bào)。年利潤要交個(gè)人所得稅，3-5萬的話，稅率是20%，扣除額是3750元，以5萬元為例，應(yīng)交個(gè)稅金額=5萬元（年利潤）*20%-3750元=6250元。